La empresa tiene contratado a diciembre 31 de 2015, el siguiente instrumento derivado que no está clasificado como contabilidad de cobertura:
Citibank-Tramo-5 (USD $29 Millones): Swap de Tasa de Cambio, donde la empresa paga intereses IPC + 2.00%, y no recibe nada para el capital. En la última fecha de vencimiento la empresa recibe el nominal en dólares y entrega los pesos pactados a una tasa de cambio de 2,906 COP/USD. El valor razonable a la fecha de cierre fue un derecho por $11,776 (Ver Nota 12. Otros activos financieros).
A 31 de diciembre de 2015 la empresa no tiene instrumentos clasificados bajo contabilidad de coberturas (2014 $112,055).
La empresa había previamente contabilizado una transacción prevista bajo contabilidad de cobertura de flujo de efectivo por $248,276 (2014: $116,403) para cubrir tasa de interés y tasa de cambio, del crédito IFC USD $349 millones el cual fue prepagado en septiembre de 2015, por tanto, la empresa ha reclasificado $39,224 (Ver Nota 18. Otro resultado integral acumulado) de utilidad reconocida en el otro resultado integral a los resultados del periodo, de los cuales $31,434 corresponden al otro resultado integral generado en el período 2015 y $7,790 corresponden al generado en períodos anteriores.
La cobertura que se terminó de manera anticipada había inicialmente sido contratada para cubrir el crédito con IFC por USD $349 millones, este crédito fue pre pagado en su totalidad el 29 de septiembre 2015, por lo que al haberse extinguido el subyacente se procedió a cancelar la cobertura que éste tenía asociada.
Conforme a la autorización otorgada en el artículo primero de la resolución 4457 de diciembre 4 de 2015, se realizó la terminación anticipada de 6 swaps de monedas peso colombiano -dólar entre EPM y el Banco BNP Paribas.
Terminación Anticipada de la cobertura
Fecha y hora de la operación: diciembre 9 de 2015, 10:00 a.m.
Monto: el 100% de los flujos remanentes hasta el vencimiento.
Características de la operación que se cancela:
Derivados implícitos
La empresa no ha formalizado contratos que contienen derivados implícitos.