Nota 16. Efectivo y equivalentes de efectivo

La composición del efectivo y equivalentes de efectivo al final del periodo es la siguiente:

Composición del efectivo y equivalentes de efectivo
Efectivo y equivalentes de efectivo 2015 2014
Efectivo en caja y bancos    320,808    165,562
Otros equivalentes de efectivo    166,374    119,361
Total efectivo y equivalentes de efectivo presentados en el estado de situación financiera  487,182  284,923
Sobregiros bancarios (Nota 19 - Créditos y préstamos)            -            -
Efectivo y equivalentes al efectivo presentados en el estado de flujos de efectivo  487,182  284,923
Efectivo restringido  145,324  108,808
 - Cifras en millones de pesos colombianos -

Las inversiones de tesorería vencen en un plazo igual o inferior a tres meses desde su fecha de adquisición y devengan tipos de interés de mercado para este tipo de inversiones.

La empresa tiene restricciones sobre el efectivo y equivalentes al efectivo detallados a continuación. Al 31 de diciembre el valor razonable de los equivalentes de efectivo restringidos es $145,324 (2014: $108,808).

Detalle restricciones sobre el efectivo y equivalentes al efectivo
Fondo y/o convenio  Destinación 2015 2014
Bogotá Convenio Parques del Río  Traslado de las redes de servicios públicos para el desarrollo del proyecto denominado Parques del Río Medellín.        25,472               -
Fondo de Vivienda Sintraemdes  Contribuir a la adquisición de vivienda y al mejoramiento de la misma de los servidores beneficiarios del acuerdo  suscrito entre EPM y los sindicatos.        22,622        29,985
Convenio Marco Municipio Medellín No. 4600049285  Construcción por EPM de andenes y demás elementos viales en el centro de la ciudad, aprovechando el proyecto Centro Parrilla, es decir, la renovación de redes de acueducto y alcantarillado.        22,189        11,292
Fondo de Vivienda Sinpro  Contribuir a la adquisición de vivienda y al mejoramiento de la misma de los servidores beneficiarios del acuerdo  suscrito entre EPM y los sindicatos.        17,455        16,371
Banco Bogotá Incoder  Aunar esfuerzos y recursos entre EPM y el Incoder para llevar a cabo el proyecto "Estudio de factibilidad para la construcción del distrito de riego y drenaje en parte de la región del Urabá antioqueño" con alcance multipróposito.        10,641               -
Convenio UVA Poblado 037000657546  Apoyar al municipio de Medellín para la construcción de la UVA - Unidad de Vida Articulada, sector El Poblado.          9,039               -
Bogotá Galería Bolívar  Adecuar la carrera 51 (Bolívar) entra las calles 44 (San Juan) y 57 (La Paz) y convertir dicho segmento víal en lo que se llamará La Galería Boívar.          6,753               -
Municipio de Medellín - Aguas  Manejo integral del agua para el consumo humano de los habitantes del municipio de Medellín.          6,038          5,925
Ministerio de Minas y Energía - Fondo Especial Cuota Fomento Convenio de cofinanciación para la construcción, infraestructura de distribución y conexión a usuarios de menores ingresos en los municipios de Amagá, Santafé de Antioquia, Sopetrán, San Jerónimo y Ciudad Bolívar. Gas Natural Comprimido y conexión a usuarios de Don Matías, Entrerríos, San Pedro, Santa Rosa y Yarumal. Convenio No 106: construcción de la infraestructura de conexión a usuarios del Valle de Aburrá, La Ceja, La Unión y El Retiro.  Convenio 179:  incluye el municipio de Sonsón.          4,781          2,504
Programa Aldeas Aprovechar la madera que completa su ciclo de maduración en los bosques plantados por EPM alrededor de sus embalses, para construir viviendas  de interés social en los municipios de Antioquia por fuera del Valle de Aburrá y entregarlas a familias de escasos recursos, preferiblemente en situación de desplazamiento forzado o voluntario.          3,791          1,194
 - Cifras en millones de pesos colombianos -

Detalle restricciones sobre el efectivo y equivalentes al efectivo 
Fondo y/o convenio Destinación  2015 2014
Encargo EPM-ECOP-70083600976-0   Manejo de los recursos del contrato EPM-Ecopetrol.           3,742               -  
Crédito BID 2120    Desembolso para la construcción de la planta de tratamiento de aguas residuales (PTAR) Bello.            2,569        23,008
Cuenca Verde   Administrar los recursos asignados para el cumplimiento de los objetivos de la Corporación CuencaVerde.           2,072          2,015
Fondo de Educación Sintraemdes    Promover el bienestar de los servidores para atender las necesidades de pago de matrículas, textos y dotación que se requieran para adelantar estudios propios y del grupo familiar.             1,448             879
Fondo de Educación Sinpro            1,419             930
Fondo de Calamidad Sintraemdes    Promover el bienestar de sus servidores  para atender sus necesidades urgentes e imprevistas o las de su grupo familiar primario.             1,210             936
Fondo de Calamidad Sinpro            1,021             869
Fondo Entidad Adaptada de Salud y Fondo Fosyga    Mecanismo de control y seguimiento al recaudo de aportes del Régimen Contributivo del Sistema General de Seguridad Social en Salud.               861             865
BBVA Enc Fiduc FAER GGC 315   Aportes del Ministerio de Minas y Energía de acuerdo con lo establecido en el contrato FAER GGC 315 de 2014 con destino a obras de electrificación rural en el Municipio de Anorí.              574               -  
Fondo multilateral del protocolo de Montreal   Convenio de colaboración con el Ministerio de Ambiente y Desarrollo Sostenible para el desarrollo de actividades en el marco de la implementación en Colombia del Protocolo de Montreal.              283             590
 - Cifras en millones de pesos colombianos -

Detalle restricciones sobre el efectivo y equivalentes al efectivo 
Fondo y/o convenio Destinación  2015 2014
Fondo Nacional de Regalías - Gas    Construcción de la infraestructura de distribución de gas natural comprimido y subsidios para la conexión a los usuarios de estratos 1 y 2 de los municipios de El Peñol y Guatapé.               278             274
Bogotá Convenio Anorí Domiciliaria Para cubrir la ejecución de las obras de construcción e interventoría en 173 instalaciones domiciliarias y redes internas de energía, para la electrificación de viviendas en las veredas La Plancha, Chagualo Arriba, Chagualito, La Culebra y El Banco del municipio de Anorí.             190               -  
Transacciones internacionales de energía    Garantía correspondiente a la “compensación” que se debe realizar entre la factura de transacciones de bolsa y los pagos anticipados, buscando que se lleve a cabo el pago real a XM.                167             533
Fondo de Reparación de motos    Promover el bienestar de los trabajadores oficiales que se desempeñan en el mercado regional y utilizan motocicletas de su propiedad para el desempeño de sus labores.               155             155
Fondo de Reparación de motos    Promover el bienestar de los trabajadores oficiales que se desempeñan en el mercado regional y utilizan motocicletas de su propiedad para el desempeño de sus labores.               115               63
IDEA Convenio 4600003541  Para cubrir la cofinanciación de hasta un 70% del costo de instalaciones eléctricas domiciliarias en las diferentes subregiones del departamento de Antioquia.                83               -  
Distrito Térmico   Convenio con el Ministerio de Ambiente y Desarrollo Sostenible  para el desarrollo de actividades del Distrito Térmico La Alpujarra.                56               20
Espíritu Santo   EPM - Liquidación Espíritu Santo                  55               62
Municipio de Barbosa - Subsidios   Convenio para subsidiar parcialmente la conexión de usuarios en estratos 1 y 2.                54               52
Convenios tasas de alumbrado público y de aseo con los municipios   Convenio para manejar los recursos de los entes territoriales para el pago a los municipios con convenios de recaudo de las tasas de alumbrado público y aseo, son recursos exentos del 4x1000.                 51             584
 - Cifras en millones de pesos colombianos -

Detalle restricciones sobre el efectivo y equivalentes al efectivo 
Fondo y/o convenio  Destinación  2015 2014
Municipio de Medellín - Terrenos    Adquisición de predios identificados y caracterizados dentro de las zonas de protección de cuencas hidrográficas abastecedoras de sistemas de acueducto en el Municipio de Medellín.                 49               47
Depósitos Ley 820    Garantía exigida por el arrendador al inquilino, para el pago de los servicios públicos. Según el Artículo 15 de la Ley 820 de 2003 y el Decreto Reglamentario 3130 del 2003.                 46               44
Convenio departamento de Antioquia    Aunar esfuerzos para el desarrollo institucional, fortalecimiento, transformación o creación de empresas, con el fin de asegurar la prestación de los servicios públicos de los municipios del departamento.                 36          1,053
Municipio de Medellín - Moravia    Construcción, reparación y reposición de redes de acueducto y alcantarillado y la pavimentación en el Municipio de Medellín de las vías afectadas por estas obras en el barrio Moravia.                   6          1,082
IDEA convenio 4600003912  Convenio interadministrativo para aunar esfuerzos para el diseño y construcción de sistemas de generación y distribución de energía eléctrica en zonas rurales en el departamento de Antioquia.                  2               -  
IDEA Convenio 4600003283  Aunar esfuerzos para la construcción de acometidas domiciliarias de gas en las diferentes subregiones del Departamente de Antioquia bajo el marco del programa "Gas sin Fronteras".                  1               -  
BBVA construcción redes municipio de San Luis Construcción de redes eléctricas en las veredas de Bocanegra, El Jordán, La Mesa, El Olivo, Santo Tomás, El Pescado, Santa Rita, La Arabia, La Arauca, La Garrucha, La Palestina, Altavista y otras cinco veredas del municipio de San Luis, Antioquia.                 1               -  
Gobernación de Antioquia - Gas sin Fronteras    Apoyar el desarrollo del componente de expansión por medio de la construcción de conexiones domiciliarias de gas, en el marco del programa “Gas sin Fronteras”, en las subregiones del departamento de Antioquia.                 -            6,627
Convenio IPSE-EPM   Ejecución del proyecto integral de sistemas solares fotovoltaicos individuales, como solución energética rural con fuentes no convencionales FNCE, en las zonas no interconectadas.                -               425
Municipio de Caldas   Administrar los recursos destinados por el municipio, para el desarrollo del proyecto reposición y modernización de redes secundarias de acueducto y alcantarillado y sus obras complementarias.                -               220
Departamento de Antioquia e IDEA  - Antioquia Iluminada     Llevar el servicio de energía eléctrica a viviendas rurales en los municipios del departamento de Antioquia.                 -               139
Municipio de Barbosa    Reposición y modernización de redes secundarias de acueducto y alcantarillado y sus obras complementarias en los barrios Robles, Centro, La Bicentenaria, Los Ángeles y El Portón del municipio de Barbosa.                 -                 65
Convenio puntos SOMOS  Prestación de servicios para la operación de las capacidades claves asociadas al elemento Puntos del Programa de Fidelización a Gran Escala para el Grupo EPM               -                 -  
Total recursos restringidos         145,324     108,808
 - Cifras en millones de pesos colombianos -